10 PASSOS PARA ELABORAÇÃO DO ORÇAMENTO

Antes de começar documente as premissas que envolvem o orçamento. Faça uma análise consciente do ambiente que a empresa está inserida listando suas variáveis controláveis e incontroláveis.

Não tente transformar-se como num “passe de mágica” num analista de mercado nem “pai de santo” tentando desvendar as incertezas do futuro. Atente-se aos fatos!

 Passo 1

Ação: Agrupar os produtos e serviços por afinidade.

Benefícios: Identificar:

• Rentabilidade por família de produtos;• “Buracos” na família de produtos;• Características de canais de vendas;• Necessidade de investimentos;• Forças da concorrência.

Passo 2

Ação: Analisar os volumes de vendas, o custo e a margem por produto.

Benefícios:• Elaborar a previsão de vendas;• Provisionar compras;• Definir estratégia de custeio.

Passo 3

Ação: Definir os canais de vendas para cada grupo de produto.

Benefícios:• Elaborar plano de geração de demanda por tipo de canal de vendas;• Definir investimentos em marketing.

Passo 4

Ação: Definir o percentual de crescimento mês a mês para cada produto.

Benefícios: • Provisionar recursos financeiros;• Provisionar capacidade de produção;• Provisionar necessidade de recursos humanos.

Passo 5

Ação: Analisar o faturamento e a rentabilidade mensal e anual.

Benefícios:• Controlar previsto versus realizado;• Identifica possíveis ameaças;• Definir plano de ação preventivo.

Passo 6

Ação: Definir o ciclo operacional para cada produto.

Benefícios: • Definir exigência de fluxo de caixa;• Controlar fluxo de caixa.

Passo 7

Ação: Definir a estratégia de captação de recursos financeiros.

Benefícios: • Definir nível desejado de alavancagem;• Definir fontes de financiamento.

Passo 8

Ação: Mapear projetos estratégicos que exigem investimentos.

Benefício:• Foco nos projetos que trazem diferencial competitivo.

Passo 9

Ação: Elaborar relatórios de controle.

Benefício:• DRE projetado com análise vertical e horizontal;• Balanço projetado.

Passo 10

Ação: Definição das metas por áreas

Benefício: Com foco absoluto no plano:• Definir métricas quantitativas e qualitativas para cada área da empresa;• Definir plano de remuneração conforme métricas.

Fonte: http://www.brandme.com.br/orcamento/